货币资金管理制度怎么写

2021-07-16 10:16

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 新闻评论:货币资金管理制度怎么写

   ×公司货币资金成本管理会计制度(草稿)
    第一章总则
    第一条为了加强和控制公司货币资金的管理,保障货币资金的安全,根据公司管理的要求,参照会计法的有关规定,制定本制度;
    第二条:本制度所称货币资金,是指现金、银行存款、银行承兑汇票和其他货币资金;
    第三条:货币进行资金成本管理的主要社会责任人为我们公司财务部部长,财务部部长必须通过严格按照本制度的规定时间管理、约束全体财务会计人员,并对他们的工作负全面的责任,同时财务部部长应对公司内部财务部门负责人负责。
    第四条:出纳工作人员应时刻可以保证帐面货币进行资金投资金额与实际存有的货币市场资金金额相互一致,如有差异,在查清差异主要原因后属于出纳管理人员的责任的则追究其经济社会责任并予以处罚。
    第二章现金管理
    第五条公司设立出纳员,负责货币资金的日常管理和会计核算。出纳员应当严格按照会计法和公司规定进行日常工作,并向财政部长负责。
    第六条:根据《内部会计控制准则——基本准则》的要求,严禁出纳人员办理会计审计、保存会计档案、登记涉及收入、支出、费用、债权债务的账目。
    第七条:公司企业经营管理过程中,所有问题涉及现金的收入,出纳工作人员应当面清点,并注意学生辨别现金的真伪,在确定活动现金交易金额与应收账款金额一致的情况下,应填开公司没有统一印制的“现金收款收据“给交款方。
    第八条: 出纳员应当按照规定申请办理“现金收据” ,管理公司内部票据、“现金收据”序列号,出纳员在使用过程中不得随意撕毁,如因任何原因在“现金收据”上盖有“无效印章”并保留所有连接处,在每一张“现金收据”注销后定期向财务管理部门备查。
    第九条:为确保现金资产安全,防止被盗损失,出纳人员应严格控制每日现金库存,每天下班前确保现金库存不超过2万元,超出部分应及时送达公司银行账户。而且手头所有的现金都必须放在公司的“保险箱”里。
    第十条:对于企业涉及到现金进行支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时,出纳工作人员应严格审核报销的各原始凭证是否齐全、是否合理合法,审核信息数据的计算方法是否能够正确、审核报销的审批程序设计是否需要符合中国公司财务管理相关制度法律规定、各级审批服务人员的签字是否齐备,在确认上述事项无误的情况方可以根据付款,并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。
    第十一条出纳应当将所有现金的收支情况及时记入“现金日记账”,结算当日收付、支出、存入的现金金额,编制“现金日报表”,并与库存现金核对,及时发现并更正差额,确保账目与事实相符。
    第12条: 每月会计结账日后,出纳员应及时与负责会计处理的其他会计人员核对现金日记账和现金分类账,编制现金调节表,由财政部长、出纳员以及会计人员签字,确保账目一致。
    第十三条:收银员有义务配合财务部部长或其他检查人员随时不定期对“点钞”进行抽查,确保现金抽查无差异。
    第三章银行存款管理
    第十四条:公司应严格管理控制“开户企业银行“和“开户
    涉及新开立的银行账户或注销银行账户的“账户”管理,必须由出纳以书面形式填写《申请表》 ,提交公司财政部长审核签字后方可实施。



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